Tests op har eigen - it wichtichste ark foar beoardieljen fan behear systemen yn produksje. Mar foar it effektive gebrûk fan ynterne kontrôle is it nedich om dit proses komp it proses te organisearjen.
Wy bringe oan jo oandachtynstruksjes foar ynterne kontrôle yn itenproduksje.
Wy ûntwikkelje dokumintaasje
Ynterne kontrôle begjint mei de ûntwikkeling fan in proseduere dy't teminsten moat befetsje:
- Applikaasje gebiet
- Betingsten en definysjes
- Normative referinsjes
- Ynformaasje oer ferantwurdlike persoanen
- Yntern auditprogramma
- Yntern auditplan
- De metoade om ynterne auditors te beoardieljen
- List fan kontrolearje
- Easken foar it rapport en it plan fan korrektyf barrens
- De proseduere foar oerienkommende auditresultaten
- Tafersjoch op de ymplemintaasje fan it korrektyf aksjeplan
It moat foarskreaun wurde yn 'e proseduere de frekwinsje fan kontrôle, lykas ek de grûnen foar net-plend ynterne audits.
Wy foarmje teams
Tink foarút hoe't de ynterne auditors wurde evalueare.
As it evaluearjen is it nedich om persoanlike en profesjonele kwaliteiten te beskôgjen en de feardigens fan 'e ynterne auditor.
Organisatoaryske saken
It ynterne auditplan wurdt fuortendaliks foar de kontrôle opsteld.
It plan befettet detaillearre ynformaasje oer wa't yn 'e kontrôlegroep sil wêze, oer it dielen fan ferantwurdlikheden, tiid om elke ienheid of proses te kontrolearjen troch te kontrolearjen.
As de kontrôle wurdt ferklearre, notify de kontrôle en plan om te kontrolearjen.
Wat de undeclared Audit oanbelanget, makket it sin as de beoardieling fan it systeem as risikelymnesysteem is opnommen yn 'e haadfunksjonaliteit, of as d'r hege rissen binne, negligensferhâlding, fraude.
Begjin in kontrôle fanút de ynliedende montage. Ferklearje:
- Dat ynterne kontrôle sil kontrolearje en foar hokker noarmen / easken
- Tink derom hoe yn oerienstimming mei de proseduere sil wurde kategorisearre mei risiko's
- Wa sil belutsen wêze by it proses en wannear
- Hokker ark sille auditors tapasse
- Yn hokker tiid frames sil it nedich wêze om in plan te meitsjen en te ymplementearjen foar it ymplementearjen foar korrektive en warskôging eveneminten
- Beprate in fersyk foar dokuminten en gegevens dy't nedich binne by it útfieren fan in kontrôle.
It is handich om te ferdúdlikjen dat jo gjin doel hawwe om skuldich of inkonsekwinsjes te finen, mar krekt oarsom, it doel is om bewiis te sammeljen dat it systeem wurket.
By it útfieren fan in audit, skriuw yn detail yn details sjoen en hearde.
Neffens de resultaten fan 'e kontrôle is it wichtich om befêstiging te krijen dat:
- It proses is dokuminteare,
- De prestaasjes fan it bedriuw wurdt mjitten,
- It bedriuw kin bewize dat it wurket yn oerienstimming mei de regeljouwing en ynstruksjes,
- It personiel begrypt har rol.
By de definitive gearkomste, tankje it ynspekteare foar har help by in ynterne kontrôle. Ferklearje dat de ynterne kontrôle is basearre op it stekproef en dat dit op it stuit in stikje fan 'e situaasje is. Tink der oan dat elke fragen wolkom binne.
Jou in algemiene gearfetting fan jo konklúzjes tidens in kontrôle. Dit is in kâns om jo gedachten te gearfetsjen en feedback te jaan oer dy gebieten wêryn it systeem goed wurket. Dit advys sil helpe om minsken te bewarjen fan stereotype dy't kontrôle in sykopdracht is foar inkonsekwinsjes. Neidat jo problemen kinne beprate en identifiseare: Harkje nei alle opmerkingen makke en fragen.
Neidat de ferifikaasje is foltôge, foarmje in ynterne kontrôle rapport. Op it stuit sille jo in plan krije fan korrektive aktiviteiten fan 'e te hearren ienheid mei in oantsjutting fan' e ferantwurdlike en plande datum fan ymplementaasje. Beskôgje en folgje útfiering.
Súkses fan tapassing fan 'e prinsipes fan ynterne kontrôle, kontrolearje jo net allinich it managementsysteem, mar ferminderje ek de risiko's.
In boarne
Lês ek oer de meast foarkommende flaters basearre op 'e resultaten fan' e fiedingsaving.