تست های خودشان - مهمترین ابزار ارزیابی سیستم های مدیریت در تولید. اما برای استفاده موثر از ممیزی داخلی، لازم است که این روند را صلاحیت سازماندهی کنیم.
ما دستورالعمل های توجه خود را برای حسابرسی داخلی در تولید مواد غذایی به ارمغان می آوریم.
ما مستندات را توسعه می دهیم
ممیزی داخلی با توسعه یک روش آغاز می شود که باید حداقل داشته باشد:
- منطقه کاربردی
- اصطلاحات و تعاریف
- مراجع هنجاری
- اطلاعات مربوط به افراد مسئول
- برنامه حسابرسی داخلی
- طرح حسابرسی داخلی
- روش ارزیابی حسابرسان داخلی
- چک لیست
- مورد نیاز برای گزارش و برنامه رویدادهای اصلاحی
- روش برای تطبیق نتایج حسابرسی
- نظارت بر اجرای طرح اقدام اصلاحی
این باید در روش فرکانس حسابرسی، و همچنین زمینه های ممیزی داخلی غیرقانونی تجویز شود.
ما تیم ها را تشکیل می دهیم
فکر کنید که چگونه حسابرسان داخلی ارزیابی می شوند.
هنگام ارزیابی، لازم است که کیفیت شخصی و حرفه ای و مهارت های حسابرس داخلی را در نظر بگیریم.
مسائل سازمانی
طرح ممیزی داخلی بلافاصله قبل از حسابرسی کشیده می شود.
این طرح شامل اطلاعات دقیق در مورد WHO در گروه ممیزی خواهد بود، در مورد تقسیم مسئولیت ها، زمان برای حسابرسی هر واحد یا فرایند اعمال شده توسط روش های بررسی.
اگر ممیزی اعلام شود، ممیزی را مطلع سازید و برنامه ریزی کنید.
همانطور که برای حسابرسی غیرقانونی، منطقی است که ارزیابی سیستم کنترل داخلی یا سیستم مدیریت ریسک در عملکرد اصلی حسابرسان گنجانده شود، یا اگر خطرات زیاد سوء استفاده، روابط غفلت، تقلب وجود داشته باشد.
یک ممیزی را از مونتاژ مقدماتی شروع کنید. توضیح:
- حسابرسی داخلی بررسی خواهد شد و برای چه استانداردها / الزامات
- یادآوری چگونگی مطابقت با این روش با خطرات طبقه بندی می شود
- چه کسی در فرایند دخالت خواهد کرد
- چه ابزار حسابرسان را اعمال می کند
- در چه فریم های زمانی لازم است که یک طرح برای رویدادهای اصلاحی و هشدار را اجرا کنید
- در مورد درخواست اسناد و داده هایی که ممکن است در هنگام انجام ممیزی مورد نیاز باشد، بحث کنید.
مفید است که روشن شود که شما هیچ هدف برای پیدا کردن مجرم یا ناسازگاری ندارید، اما برعکس، هدف این است که شواهدی را که سیستم کار می کند، جمع آوری کنیم.
هنگام انجام ممیزی، جزئیات همه چیز را دیده و شنیده اید.
با توجه به نتایج ممیزی، مهم است که تایید کنید:
- این فرآیند مستند شده است
- عملکرد شرکت اندازه گیری می شود
- این شرکت می تواند ثابت کند که با توجه به مقررات و دستورالعمل ها کار می کند
- کارکنان نقش خود را درک می کنند.
در جلسه نهایی، تشکر از بازرسی برای کمک خود را در طول حسابرسی داخلی. توضیح دهید که ممیزی داخلی بر اساس نمونه است و این یک تکه از وضعیت در حال حاضر است. یادآوری کنید که هر گونه سوال خوش آمدید.
خلاصه ای از نتیجه گیری های خود را در طول ممیزی به طور کلی ارائه دهید. این فرصتی است برای خلاصه کردن افکار خود و ارائه بازخورد در مورد مناطقی که سیستم به خوبی کار می کند. این مشاوره کمک خواهد کرد تا مردم را از کلیشه ای که ممیزی جستجو برای ناسازگاری ها است، نجات دهد. پس از اینکه شما می توانید مشکلات و شناسایی مشکلات: گوش دادن به هر نظری انجام شده و سوالات.
پس از تایید کامل، یک گزارش حسابرسی داخلی را تشکیل می دهید. در حال حاضر، شما برنامه ای از فعالیت های اصلاحی را از واحد قابل شنیدن با نشانه ای از تاریخچه مسئول و برنامه ریزی شده دریافت خواهید کرد. اعدام را در نظر بگیرید و پیگیری کنید.
با موفقیت اعمال اصول حسابرسی داخلی، شما نه تنها سیستم مدیریت را بررسی می کنید، بلکه خطرات را نیز کاهش می دهید.
منبع
همچنین در مورد رایج ترین اشتباهات بر اساس نتایج حسابرسی تغذیه ای نیز بخوانید.