Test på egen hånd - det vigtigste værktøj til vurdering af styringssystemer i produktionen. Men for den effektive anvendelse af intern revision er det nødvendigt at organisere denne proces kompetence.
Vi bringer dine opmærksomhedsinstruktioner til intern revision i fødevareproduktionen.
Vi udvikler dokumentation
Intern revision begynder med udviklingen af en procedure, der skal indeholde mindst:
- Anvendelsesområde
- Vilkår og definitioner.
- Normative referencer
- Oplysninger om ansvarlige personer
- Internt revisionsprogram
- Intern revisionsplan
- Metoden til vurdering af interne revisorer
- Check List.
- Krav til rapporten og planen om korrigerende begivenheder
- Proceduren for matchende revisionsresultater
- Overvågning af gennemførelsen af den korrigerende handlingsplan
Det skal ordineres i proceduren hyppigheden af revisionen samt begrundelsen for uplanlagte interne revisioner.
Vi danner hold
Tænk på forhånd, hvordan de interne revisorer vil blive evalueret.
Ved evaluering er det nødvendigt at overveje personlige og faglige kvaliteter og den interne revisors færdigheder.
Organisatoriske forhold
Den interne revisionsplan udarbejdes umiddelbart før revisionen.
Planen indeholder detaljerede oplysninger om, hvem der vil være i revisionsgruppen, om at dividere ansvar, tid til at revidere hver enhed eller proces, der anvendes ved at kontrollere metoder.
Hvis revisionen erklæres, skal du underrette revisionen og planlægningen skal kontrolleres.
Hvad angår den konkret revision, er det fornuftigt, hvis vurderingen af det interne kontrolsystem eller risikostyringssystem er inkluderet i revisorernes hovedfunktionalitet, eller hvis der er store risici for misbrug, uagtsomhed, bedrageri.
Start en revision fra den indledende enhed. Forklare:
- At intern revision vil kontrollere og for hvilke standarder / krav
- Påmind, hvordan i overensstemmelse med proceduren vil blive kategoriseret med risici
- Hvem vil være involveret i processen og hvornår
- Hvilke værktøjer vil anvende revisorer
- I hvilke tidsrammer vil det være nødvendigt at udgøre og implementere en plan for korrigerende og advarselshændelser
- Diskuter en anmodning om dokumenter og data, der måtte være nødvendige, når der foretages en revision.
Det er nyttigt at præcisere, at du ikke har noget mål at finde skyldige eller uoverensstemmelser, men tværtimod er målet at indsamle bevis for, at systemet fungerer.
Når du udfører en revision, skal du skrive ned i detaljer alt set og hørt.
Ifølge resultaterne af revisionen er det vigtigt at opnå bekræftelse på:
- Processen er dokumenteret,
- Selskabets præstation måles,
- Virksomheden kan bevise, at det virker i overensstemmelse med reglerne og instruktionerne,
- Personalet forstår deres rolle.
På det sidste møde takker den inspicerede for deres hjælp under en intern revision. Forklar, at den interne revision er baseret på stikprøven, og at dette er et stykke af situationen i øjeblikket. Påmind om, at eventuelle spørgsmål er velkomne.
Giv et generelt resumé af dine konklusioner under en revision. Dette er en mulighed for at opsummere dine tanker og give feedback på de områder, hvor systemet fungerer godt. Dette råd vil hjælpe med at redde folk fra stereotype, at revisionen er en søgning efter uoverensstemmelser. Når du kan diskutere og identificerede problemer: Lyt til eventuelle kommentarer og spørgsmål.
Når verifikationen er afsluttet, skal du danne en intern revisionsrapport. På det tidspunkt vil du modtage en plan for korrigerende aktiviteter fra den hørbare enhed med en angivelse af den ansvarlige og planlagte gennemførelsesdato. Overveje og spore udførelse.
Hvis du med succes anvender principperne om intern revision, kontrollerer du ikke kun styringssystemet, men reducerer også risiciene.
En kilde.
Læs også om de mest almindelige fejl baseret på resultaterne af ernæringsrevisionen.