Testy samy o sobě - nejdůležitějším nástrojem pro hodnocení systémů řízení ve výrobě. Pro efektivní využití interního auditu je však nutné tento proces uspořádat.
Přinášíme k pokynu pozornosti pro interní audit v produkci potravin.
Vyvíjíme dokumentaci
Interní audit začíná vývojem postupu, který musí obsahovat alespoň:
- Aplikační oblast
- Termíny a definice
- Normativní odkazy
- Informace o odpovědných osobách
- Program interního auditu
- Plán interního auditu
- Způsob posuzování interních auditorů
- Zkontrolovat seznam
- Požadavky na zprávu a plán nápravných událostí
- Postup pro přizpůsobení výsledků auditu
- Sledování provádění plánu nápravného opatření
Je třeba předepisovat v postupu četnost auditu, jakož i důvody pro neplánované interní audity.
Formujeme týmy
Přemýšlejte předem, jak budou vyhodnotit interní auditoři.
Při hodnocení je nutné zvážit osobní a odborné kvality a dovednosti interního auditora.
Organizační záležitosti
Plán interního auditu je vypracován bezprostředně před auditem.
Plán obsahuje podrobné informace o tom, kdo bude ve skupině auditu, o rozdělení povinností, času auditu každou jednotku nebo proces aplikovanou kontrolou metod.
Pokud je audit prohlášen, informujte audit a plán, který má být zkontrolován.
Co se týče nehlášeného auditu, to dává smysl, pokud je posouzení systému interního kontrolního systému nebo systému řízení rizik zahrnuto v hlavní funkčnosti auditorů, nebo pokud existují vysoká rizika zneužívání, nedbalosti, podvodu.
Začněte audit z úvodního shromáždění. Vysvětlit:
- Že interní audit bude zkontrolovat a za jaké normy / požadavky
- Připomeňte, jak v souladu s postupem bude kategorizován s riziky
- Kdo bude zapojen do procesu a kdy
- Jaké nástroje budou aplikovat auditory
- V jakých časových rámcích bude nutné doplnit a realizovat plán nápravných a varovných událostí
- Diskutujte o žádosti o dokumenty a data, která mohou být potřebná při provádění auditu.
Je užitečné objasnit, že nemáte žádný cíl najít vinné nebo nesrovnalosti, ale naopak cílem je shromažďovat důkazy o tom, že systém funguje.
Při provádění auditu zapište podrobně vše, co je vidět a slyšeno.
Podle výsledků auditu je důležité získat potvrzení, že: \ t
- Proces je dokumentován,
- Výkon společnosti se měří,
- Společnost může prokázat, že to funguje v souladu s předpisy a instrukcemi,
- Personál chápe jejich roli.
Na závěrečném zasedání poděkoval kontrolovaným za pomoc při interním auditu. Vysvětlete, že interní audit je založen na vzorku a že se jedná o plátek situace v tuto chvíli. Připomeňte, že všechny otázky jsou vítány.
Obecné shrnutí vašich závěrů během auditu. To je příležitost shrnout vaše myšlenky a dát zpětnou vazbu na ty oblasti, ve kterých systém funguje dobře. Tato rada pomůže zachránit lidi ze stereotypu, že audit je vyhledávání nesrovnalostí. Poté, co můžete diskutovat a identifikovat problémy: Poslechněte si všechny připomínky a otázky.
Po dokončení ověření vytvořte zprávu o interním auditu. V té době obdržíte plán nápravných činností od slyšitelné jednotky s údajem odpovědného a plánovaného data provádění. Zvážit a sledovat provádění.
Úspěšně aplikovat principy interního auditu nejen zkontrolujete systém řízení, ale také snižují rizika.
Zdroj
Přečtěte si také o nejběžnějších chybách založených na výsledcích výživového auditu.