اختبارات خاصة بهم - الأداة الأكثر أهمية لتقييم أنظمة الإدارة في الإنتاج. ولكن بالنسبة للاستخدام الفعال للمراجعة الداخلية، من الضروري تنظيم هذه العملية بكفاءة.
نأتي إلى تعليمات انتباهك للتدقيق الداخلي في إنتاج الأغذية.
نحن نطور الوثائق
يبدأ التدقيق الداخلي بتطوير إجراء يجب أن يتضمن على الأقل:
- منطقة التطبيق
- الشروط والتعاريف
- المراجع المعيارية
- معلومات عن الأشخاص المسؤولين
- برنامج التدقيق الداخلي
- خطة التدقيق الداخلي
- طريقة تقييم المراجعين الداخليين
- قائمة تدقيق
- متطلبات التقرير وخطة الأحداث التصحيحية
- إجراءات مطابقة نتائج التدقيق
- مراقبة تنفيذ خطة العمل التصحيحية
يجب أن يوصف في الإجراء تواتر التدقيق، وكذلك أسباب التدقيق الداخلي غير المجدولة.
نحن نتشكل فرق
فكر مقدما في كيفية تقييم المراجعين الداخليين.
عند التقييم، من الضروري النظر في الصفات الشخصية والمهنية ومهارات المراجع الداخلي.
المسائل التنظيمية
يتم وضع خطة التدقيق الداخلي مباشرة قبل المراجعة.
تحتوي الخطة على معلومات مفصلة حول من ستكون في مجموعة التدقيق، حول تقسيم المسؤوليات أو الوقت لتدقيق كل وحدة أو عملية مطبقة عن طريق التحقق من الطرق.
إذا تم إعلان التدقيق، فقم بإخطار التدقيق والتخطيط ليتم التحقق منه.
بالنسبة للتدقيق غير المعلن، فمن المنطقي إذا تم تضمين تقييم نظام الرقابة الداخلي أو نظام إدارة المخاطر في الوظيفة الرئيسية للمدققين، أو إذا كانت هناك مخاطر كبيرة في سوء المعاملة، وعلاقة الإهمال، والاحتيال.
بدء تدقيق من الجمعية التمهيدية. يشرح:
- أن التدقيق الداخلي سيشقق ولماذا المعايير / المتطلبات
- ذكر كيف سيتم تصنيف وفقا للإجراء مع المخاطر
- الذي سيشارك في هذه العملية ومتى
- ما الأدوات التي سوف تنطبق مراجعي الحسابات
- في أي فترة زمنية سيكون من الضروري تعويض وتنفيذ خطة للأحداث التصحيحية والإنذار
- ناقش طلب المستندات والبيانات التي قد تكون هناك حاجة عند إجراء مراجعة حسابات.
من المفيد توضيح أنه ليس لديك هدف للعثور على إدانته أو تناسق، ولكن على العكس من ذلك، فإن الهدف هو جمع الأدلة على أن النظام يعمل.
عند إجراء تدقيق، اكتب بالتفصيل كل شيء شوهد وسمعه.
وفقا لنتائج المراجعة، من المهم الحصول على تأكيد ذلك:
- تم توثيق العملية،
- يتم قياس أداء الشركة،
- يمكن للشركة أن تثبت أنها تعمل وفقا للوائح والتعليمات،
- الموظفين يفهمون دورهم.
في الاجتماع النهائي، أشكر تفتيشها لمساعدتهم أثناء التدقيق الداخلي. اشرح أن التدقيق الداخلي يعتمد على العينة وأن هذه شريحة من الوضع في الوقت الحالي. ذكر أن أي أسئلة مرحب بها.
إعطاء ملخص عام لاستنتاجاتك خلال مراجعة الحسابات. هذه فرصة لتلخيص أفكارك وإعطاء ملاحظات حول تلك المناطق التي يعمل فيها النظام بشكل جيد. ستساعد هذه النصيحة في إنقاذ الأشخاص من الصورة النمطية التي تعد التدقيق هي البحث عن التناقضات. بعد أن تتمكن من مناقشة المشكلات وتحديدها: استمع إلى أي تعليقات وأسئلة.
بعد اكتمال التحقق، شكل تقرير التدقيق الداخلي. في الوقت الحالي، ستتلقى خطة للأنشطة التصحيحية من الوحدة المسموعة مع إشارة إلى تاريخ التنفيذ المسؤول والمخطط لها. النظر وتتبع التنفيذ.
تطبق بنجاح مبادئ التدقيق الداخلي، لا تحقق فقط من نظام الإدارة، ولكن أيضا تقليل المخاطر.
مصدر
اقرأ أيضا حول الأخطاء الأكثر شيوعا بناء على نتائج التدقيق الغذائي.