Kendi başına testler - üretimdeki yönetim sistemlerini değerlendirmek için en önemli araç. Ancak, iç denetimin etkin kullanımı için, bu süreci üretmek için gereklidir.
Gıda üretiminde iç denetim için dikkat talimatlarınızı getiriyoruz.
Belgeleri geliştiriyoruz
İç denetim, en azından içermesi gereken bir prosedürün geliştirilmesiyle başlar:
- Uygulama alanı
- Terimler ve tanımlar
- Normatif referanslar
- Sorumlu kişiler hakkında bilgi
- İç Denetim Programı
- İç Denetim Planı
- İç denetçileri değerlendirme yöntemi
- Kontrol listesi
- Düzeltici olayların raporu ve planı için gereksinimler
- Denetim sonuçlarını eşleştirme prosedürü
- Düzeltici Eylem Planının Uygulanmasını İzleme
Prosedürde, denetim sıklığının yanı sıra programlanmamış iç denetimlerin gerekçesiyle öngörülmelidir.
Takımlar oluşturuyoruz
İç denetçilerin nasıl değerlendirileceğini önceden düşünün.
Değerlendirildiğinde, kişisel ve mesleki nitelikleri ve iç denetçinin becerilerini göz önünde bulundurmanız gerekir.
Örgütsel konular
İç denetim planı, denetimden hemen önce hazırlanır.
Plan, denetim grubunda kim olacak, sorumlulukları bölme, her birimi denetleme zamanı, her birimi denetleme zamanı veya yöntemleri kontrol etme yöntemleri.
Denetim ilan edilirse, denetime haber verin ve kontrol edilmeyi planlayın.
Bildirilmemiş denetime gelince, iç kontrol sisteminin veya risk yönetimi sisteminin değerlendirilmesi denetçilerin ana işlevselliğine dahil edilmediğinde veya yüksek suistimal, ihmal ilişkisi, dolandırıcılık riskleri varsa, anlamlıdır.
Giriş tertibatından bir denetim başlatın. Açıklamak:
- Bu iç denetim kontrol edecek ve hangi standartlar / gereksinimleri karşılayacak
- Prosedüre uygun olarak risklerle nasıl sınıflandırılacağını hatırlatın
- İşlemde kimin katılacak ve ne zaman
- Hangi araçlar denetçileri uygulayacak
- Hangi zaman dilimlerinde, düzeltici ve uyarı olayları için bir plan yapmak ve uygulamak için gerekli olacaktır.
- Bir denetim yaparken gerekli olabilecek belgeler ve veriler talebini tartışın.
Suçlu ya da tutarsızlıkları bulmak için hedefiniz olmadığını, ancak aksine, amaç, sistemin çalıştığına dair kanıt toplamaktır.
Bir denetim yaparken, her şeyi görülen ve duyulduğunu ayrıntılı olarak yazın.
Denetim sonuçlarına göre, onay almak önemlidir:
- İşlem belgelenmiştir,
- Şirketin performansı ölçülür,
- Şirket, düzenlemelere ve talimatlara uygun olarak çalıştığını kanıtlayabilir.
- Personel rollerini anlar.
Son toplantıda, iç denetim sırasında yardımları için denetlenenlere teşekkür ederiz. İç denetimin numuneye dayandığını ve bunun şu anda durumun bir dilimi olduğunu açıklayın. Herhangi bir sorunuzun açık olduğunu hatırlatın.
Bir denetim sırasında sonuçlarınızın genel bir özetini verin. Bu, düşüncelerinizi özetlemek ve sistemin iyi çalıştığı alanlara geri bildirimde bulunma fırsatıdır. Bu tavsiyeler, kişilerin, denetimin tutarsızlıklar için bir arama olduğunu klişe kadar tasarruf etmenize yardımcı olacaktır. Sorunları tartışabildikten ve tanımlayabildikten sonra: yapılan yorumları ve soruları dinleyin.
Doğrulama tamamlandıktan sonra, bir iç denetim raporu oluşturun. Zamanında, sesli birimden sorumlu ve planlanan uygulama tarihinin bir göstergesi ile düzeltici faaliyetlerin bir planını alacaksınız. Yürütmeyi düşünün ve izleyin.
İç denetim ilkelerini başarıyla uygulamak, yalnızca yönetim sistemini kontrol etmiyorsunuz, aynı zamanda riskleri de azaltıyorsunuz.
Bir kaynak
Beslenme denetiminin sonuçlarına dayanan en yaygın hataları da okuyun.