Testi na lastno - najpomembnejše orodje za ocenjevanje sistemov upravljanja v proizvodnji. Toda za učinkovito uporabo notranje revizije je treba to procesu kompetitivno organizirati.
V vašo pozornost prinašamo navodila za notranjo revizijo v proizvodnji hrane.
Razvijamo dokumentacijo
Notranja revizija se začne z razvojem postopka, ki mora vsebovati vsaj: \ t
- Področje uporabe
- Opredelitve pojmov
- Normativne reference
- Informacije o odgovornih osebah
- Program notranje revizije
- Načrt notranje revizije
- Metoda ocenjevanja notranjih revizorjev
- Preverite seznam
- Zahteve za poročilo in načrt korektivnih dogodkov
- Postopek za usklajevanje rezultatov revizije
- Spremljanje izvajanja načrta korektivnih ukrepov
V postopku je treba predpisati pogostost revizije, kot tudi razloge za nenačrtovane notranje revizije.
Oblikujemo ekipe
Vnaprej pomislite, kako bodo ocenjeni notranje revizorje.
Pri ocenjevanju je treba upoštevati osebne in poklicne lastnosti ter spretnosti notranjega revizorja.
Organizacijske zadeve
Načrt notranje revizije je pripravljen takoj pred revizijo.
Načrt vsebuje podrobne informacije o tem, kdo bo v revizijski skupini, o delitvi odgovornosti, čas za revizijo vsako enoto ali postopek, ki se uporablja s preverjanjem metod.
Če je revizija prijavljena, obvestite revizijo in načrt, ki jo je treba preveriti.
Kar se je za neprijavljeno revizijo, je smiselno, če je ocena sistema notranjega nadzora ali sistema obvladovanja tveganj vključena v glavno funkcionalnost revizorjev, ali če obstajajo velika tveganja zlorabe, malomarnosti odnos, goljufije.
Začnite z revizijo uvodne skupščine. Pojasnite:
- Ta notranja revizija bo preverila in za katere standarde / zahteve
- Spomnite, kako v skladu s postopkom bo razvrščeno s tveganji
- Ki bodo vključeni v proces in kdaj
- Katera orodja bodo uporabila revizorje
- V kakšnih časovnih okvirih bo potrebno narediti in izvajati načrt za korektivne in opozorilne dogodke
- Pogovorite se o zahtevi za dokumente in podatke, ki so morda potrebni pri izvajanju revizije.
Koristno je pojasniti, da nimate cilja, da bi našli krive ali nedoslednosti, ampak nasprotno, cilj je zbrati dokaze, da sistem deluje.
Pri izvajanju revizije, zapišite podrobno vse, kar je videti in slišati.
Glede na rezultate revizije je pomembno pridobiti potrditev, da: \ t
- Postopek je dokumentiran,
- Uspešnost podjetja se meri,
- Podjetje lahko dokaže, da deluje v skladu s predpisi in navodili,
- Osebje razume njihovo vlogo.
Na zaključnem sestanku se zahvaljujemo pregledani za njihovo pomoč med notranjo revizijo. Pojasnite, da notranja revizija temelji na vzorcu in da je to trenutno rezina razmer. Opomni, da so vsa vprašanja dobrodošla.
Navedite splošen povzetek vaših sklepov med revizijo. To je priložnost, da povzamete svoje misli in dajte povratne informacije o tistih področjih, na katerih sistem dobro deluje. Ta nasvet bo pomagal rešiti ljudi pred stereotipom, da je revizija iskanje nedoslednosti. Ko se lahko razpravljate in identificirajo težave: Poslušajte kakršne koli komentarje in vprašanja.
Po končanem preverjanju oblikujte poročilo notranje revizije. Takrat boste prejeli načrt korektivnih dejavnosti iz zvočne enote z navedbo odgovornega in načrtovanega datuma izvajanja. Upoštevajte in sledenje izvajanju.
Uspešno uporabo načel notranje revizije, ne samo preverite sistema upravljanja, ampak tudi zmanjšajte tveganja.
Vir
Preberite tudi o najpogostejših napakah, ki temeljijo na rezultatih prehranske revizije.