Tester på egenhånd - det viktigste verktøyet for å vurdere styringssystemer i produksjonen. Men for effektiv bruk av internrevisjon, er det nødvendig å organisere denne prosessen kompetanse.
Vi tar med deg oppmerksomhetsanvisninger for internrevisjon i matproduksjon.
Vi utvikler dokumentasjon
Intern revisjon begynner med utviklingen av en prosedyre som må inneholde minst:
- Applikasjonsområde
- Begreper og definisjoner
- Normative referanser
- Informasjon om ansvarlige personer
- Intern revisjonsprogram
- Internrevisjonsplanen
- Metoden for å vurdere interne revisorer
- Sjekk listen
- Krav til rapporten og planen om korrigerende hendelser
- Prosedyren for samsvarende revisjonsresultater
- Overvåking av implementeringen av korrigerende handlingsplan
Det må foreskrives i prosedyren frekvensen av revisjon, samt begrunnelsen for uplanlagte interne revisjoner.
Vi danner lag
Tenk på forhånd hvordan de interne revisorene vil bli evaluert.
Ved evaluering er det nødvendig å vurdere personlige og profesjonelle kvaliteter og ferdighetene til den interne revisor.
Organisatoriske saker
Den interne revisjonsplanen er utarbeidet umiddelbart før revisjonen.
Planen inneholder detaljert informasjon om hvem som skal være i revisjonsgruppen, om å dele ansvar, tid til å revidere hver enhet eller prosess som brukes ved å sjekke metoder.
Hvis revisjonen er erklært, må du varsle revisjonen og planen om å bli sjekket.
Når det gjelder den undeclared revisjonen, er det fornuftig dersom vurderingen av det interne kontrollsystemet eller risikostyringssystemet inngår i den viktigste funksjonaliteten til revisorer, eller hvis det er høy risiko for misbruk, uaktsomhetsforhold, svindel.
Start en revisjon fra introduksjonsforsamlingen. Forklare:
- At internrevisjonen vil sjekke og for hvilke standarder / krav
- Påminn hvordan i samsvar med prosedyren vil bli kategorisert med risiko
- Hvem vil være involvert i prosessen og når
- Hvilke verktøy vil søke revisorer
- I hvilke tidsrammer vil det være nødvendig å gjøre opp og implementere en plan for korrigerende og advarselshendelser
- Diskuter en forespørsel om dokumenter og data som kan være nødvendig når du utfører en revisjon.
Det er nyttig å avklare at du ikke har noe mål å finne skyldige eller inkonsekvenser, men tvert imot er målet å samle bevis på at systemet fungerer.
Når du utfører en revisjon, skriv ned i detalj alt sett og hørt.
I henhold til resultatene av revisjonen er det viktig å få bekreftelse på at:
- Prosessen er dokumentert,
- Selskapets ytelse måles,
- Selskapet kan bevise at det fungerer i samsvar med forskriften og instruksjonene,
- Personalet forstår deres rolle.
På det siste møtet, takk den inspiserte for deres hjelp i en intern revisjon. Forklar at den interne revisjonen er basert på prøven, og at dette er et stykke av situasjonen for øyeblikket. Påminn at noen spørsmål er velkomne.
Gi en generell oppsummering av dine konklusjoner under en revisjon. Dette er en mulighet til å oppsummere dine tanker og gi tilbakemelding på de områdene som systemet fungerer bra. Dette rådet vil bidra til å redde folk fra stereotype som revisjon er et søk etter inkonsekvenser. Etter at du kan diskutere og identifisere problemer: Lytt til eventuelle kommentarer og spørsmål.
Etter at verifiseringen er fullført, danner en intern revisjonsrapport. På tidspunktet vil du motta en plan for korrigerende aktiviteter fra den hørbare enheten med en indikasjon på den ansvarlige og planlagte perioden for implementering. Vurdere og spore utførelse.
Med hell å bruke prinsippene for internrevisjon, sjekker du ikke bare styringssystemet, men reduserer også risikoen.
En kilde
Les også om de vanligste feilene basert på resultatene av ernæringsmessige revisjonen.