Testi paši - vissvarīgākais instruments, lai novērtētu pārvaldības sistēmas ražošanā. Bet, lai efektīvi izmantotu iekšējo auditu, tas ir nepieciešams, lai kompetenti organizēt šo procesu.
Mēs pievēršam jūsu uzmanības instrukcijas par iekšējo revīziju pārtikas ražošanā.
Mēs izstrādājam dokumentāciju
Iekšējā audits sākas ar procedūras izstrādi, kurā jāietver vismaz: \ t
- Lietojumprogrammu apgabals
- Noteikumi un definīcijas
- Normatīvās atsauces
- Informācija par atbildīgajām personām
- Iekšējā audita programma
- Iekšējā audita plāns
- Iekšējo revidentu novērtēšanas metode
- Pārbaudiet sarakstu
- Prasības attiecībā uz ziņojumu un korektīvo pasākumu plānu
- Revīzijas rezultātu saskaņošanas kārtība
- Korektīvās rīcības plāna īstenošanas uzraudzība
Tas ir noteikts procedūrā revīzijas biežumu, kā arī neplānotu iekšējo revīziju pamatojumu.
Mēs veidojam komandas
Padomājiet iepriekš, kā tiks novērtēti iekšējie revidenti.
Novērtējot, ir jāapsver personīgās un profesionālās īpašības un iekšējā revidenta prasmes.
Organizatoriskie jautājumi
Iekšējā audita plāns tiek sagatavots tieši pirms revīzijas.
Plānā ir detalizēta informācija par to, kas būs revīzijas grupā, par pienākumu sadalīšanu, laiku, lai pārbaudītu katru vienību vai procesu, ko piemēro, pārbaudot metodes.
Ja revīzija ir deklarēta, informē revīziju un plānu jāpārbauda.
Attiecībā uz nedeklarētu revīziju ir lietderīgi, ja iekšējās kontroles sistēmas vai riska pārvaldības sistēmas novērtējums ir iekļauta revidentu galvenajā funkcionalitātē, vai arī, ja ir augsts ļaunprātīgas izmantošanas risks, nolaidības attiecības, krāpšana.
Sākt revīziju no ievada asamblejas. Izskaidrot:
- Ka iekšējā audits pārbaudīs un par to, kādus standartus / prasības
- Atgādināt, kā saskaņā ar procedūru tiks klasificēts ar riskiem
- Kurš būs iesaistīts procesā un kad
- Kādi rīki tiks piemēroti revidenti
- Kādos laikos rāmjiem būs nepieciešams veidot un īstenot plānu korektīviem un brīdinājuma notikumiem
- Apspriediet dokumentu un datu pieprasījumu, kas var būt vajadzīgi, veicot revīziju.
Ir lietderīgi precizēt, ka jums nav mērķis atrast vainīgus vai neatbilstības, bet gluži pretēji, mērķis ir savākt pierādījumus, ka sistēma darbojas.
Veicot revīziju, pierakstiet detaļu visu redzamo un dzirdēju.
Saskaņā ar revīzijas rezultātiem ir svarīgi, lai saņemtu apstiprinājumu, ka:
- Process ir dokumentēts,
- Sabiedrības veiktspēju mēra,
- Uzņēmums var pierādīt, ka tas darbojas saskaņā ar noteikumiem un instrukcijām, \ t
- Darbinieki saprot savu lomu.
Pēdējā sanāksmē paldies pārbaudīt savu palīdzību iekšējā audita laikā. Paskaidrojiet, ka iekšējais audits ir balstīts uz paraugu un ka tas šobrīd ir situācijas šķēle. Atgādiniet, ka visi jautājumi ir apsveicami.
Sniedz vispārēju kopsavilkumu par saviem secinājumiem revīzijas laikā. Šī ir iespēja apkopot savas domas un sniegt atgriezenisko saiti par tām jomām, kurās sistēma darbojas labi. Šis padoms palīdzēs glābt cilvēkus no stereotipa, ka audits ir neatbilstību meklēšana. Pēc tam, kad jūs varat apspriest un identificēt problēmas: klausieties komentārus un jautājumus.
Pēc pārbaudes pabeigšanas veido iekšējā audita ziņojumu. Pašlaik jūs saņemsiet skaņas vienības koriģējošo darbību plānu, norādot atbildīgo un plānoto ieviešanas datumu. Apsvērt un izsekot izpildi.
Veiksmīgi piemērojot iekšējās revīzijas principus, jūs ne tikai pārbaudāt vadības sistēmu, bet arī samazināt riskus.
Avots
Lasiet arī par visbiežāk kļūdām, pamatojoties uz uztura revīzijas rezultātiem.