生産における管理システムを評価するための最も重要なツールを検査します。しかし、内部監査の効果的な使用のためには、このプロセスを設立的に整理する必要があります。
食料生産における内部監査のための注意指示をもたらします。
ドキュメントを開発します
内部監査は、少なくとも含まれなければならないプロシージャの開発から始まります。
- アプリケーションエリア
- 用語と定義
- 規範的参考文献
- 責任者に関する情報
- 内部監査プログラム
- 内部監査計画
- 内部監査人の評価方法
- チェックリストを確認してください
- レポートと是正イベントの計画の要件
- 監査結果をマッチングするための手順
- 是正措置計画の実施の監視
それは監査の頻度、ならびに予定外の内部監査のための根拠に処方されなければなりません。
私たちはチームを形成します
内部監査人がどのように評価されるかを事前に考えてください。
評価するときは、個人的かつ専門的な品質と内部監査人のスキルを考慮する必要があります。
組織事項
内部監査計画は監査の直前に引き出されます。
この計画には、責任を分割するための監査グループにあるか、監査手段または確認方法によって適用されるプロセスを監査することについて、監査グループに含まれるのは詳細な情報が含まれています。
監査が宣言されている場合は、監査と計画をチェックする予定です。
宣言されていない監査は、内部統制システムまたはリスク管理システムの評価が監査人の主な機能に含まれる場合、または虐待、過失の関係、詐欺の高いリスクがある場合は意味があります。
導入アセンブリから監査を開始します。説明：
- その内部監査はチェックされ、どのような標準/要件を確認します
- 手順に従ってリスクに合わせてどのように分類されるかを思い出させる
- 誰がプロセスに関わっているでしょう
- 監査役を適用するツールが適用されます
- どの時間フレームでは、修正および警告イベントの計画を構成して実装する必要があります。
- 監査を実施するときに必要となる可能性がある文書やデータの要求について説明します。
罪悪感や矛盾を見つけるという目標がないことを明確にするのは、目標はシステムが機能するという証拠を集めることです。
監査を行うときは、すべてのすべてが見られたと聞いたことを詳しく説明してください。
監査の結果によると、次の確認を得ることが重要です。
- プロセスは文書化されています
- 同社のパフォーマンスが測定されます。
- 同社は、規制と指示に従って機能することを証明できます。
- スタッフは彼らの役割を理解しています。
最後の会議で、内部監査中にヘルプを検査していただきありがとうございます。内部監査はサンプルに基づいており、これが現時点での状況のスライスであることを説明してください。どんな質問でも歓迎されていることを思い出してください。
監査中にあなたの結論の一般的な要約を与えます。これはあなたの考えを要約し、システムがうまく機能する地域に関するフィードバックを提供する機会です。このアドバイスは、監査が矛盾の検索であることをステレオタイプから節約するのに役立ちます。問題を議論して特定した後：コメントや質問を聞く。
検証が完了したら、内部監査レポートを作成します。当時は、責任を負う計画日の実装日の表示を受けて、可聴ユニットから是正活動の計画を受け取ります。実行を検討して追跡します。
内部監査の原則を正常に適用して、管理システムを確認するだけでなく、リスクを減らすだけです。
ソース
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