Vizsgálatok saját - a legfontosabb eszköz a termelési rendszerek értékeléséhez. De a belső ellenőrzés hatékony felhasználásához szükség van arra, hogy kompetens módon megszervezze ezt a folyamatot.
Az élelmiszertermelés belső ellenőrzésére vonatkozó figyelmeztető utasításokat hoztuk.
Dokumentációt dolgozunk ki
A belső ellenőrzés olyan eljárás kialakításával kezdődik, amely legalább:
- Alkalmazási terület
- Kifejezések és meghatározások
- Normatív hivatkozások
- Információ a felelős személyekről
- Belső ellenőrzési program
- Belső ellenőrzési terv
- A belső könyvvizsgálók értékelésének módja
- Ellenőrizze a listát
- A Javító események jelentésére és tervére vonatkozó követelmények
- Az ellenőrzési eredmények megfelelő eljárása
- A korrekciós cselekvési terv végrehajtásának ellenőrzése
Az eljárásban fel kell írni az ellenőrzés gyakoriságát, valamint a nem tervezett belső ellenőrzések indokait.
Csapatokat alkotunk
Gondolj előre, hogy a belső ellenőrök értékeljék meg.
Értékeléskor figyelembe kell venni a személyes és szakmai tulajdonságokat és a belső könyvvizsgáló készségeit.
Szervezeti ügyek
A belső ellenőrzési tervet közvetlenül az ellenőrzés előtt készítik el.
A terv tartalmazza a részletes információkat, hogy ki lesz az ellenőrzési csoport, mintegy elválasztó feladatokat, ideje megvizsgálni minden egység vagy folyamat által alkalmazott ellenőrzési módszerek.
Ha az ellenőrzést bejelentették, értesítse az ellenőrzést és a terveket.
Ami a be nem jelentett ellenőrzés, akkor van értelme, ha az értékelés a belső ellenőrzési rendszer, illetve kockázatkezelési rendszer tartalmazza a fő funkciókat könyvvizsgálók, vagy ha magas kockázatok visszaélés, gondatlanság kapcsolat, csalás.
Indítsa el az ellenőrzést a bevezető egységből. Magyarázza el:
- Hogy a belső ellenőrzés ellenőrzi és milyen szabványok / követelmények
- Emlékeztesse az eljárással összhangban a kockázatokkal összhangban
- Ki fog részt venni a folyamatban és mikor
- Milyen eszközök alkalmazzák a könyvvizsgálókat
- Milyen időkeretekre van szükség a korrekciós és figyelmeztető események terjesztésének pótlása és végrehajtása
- Megvitassák a könyvvizsgálat során szükséges dokumentumok és adatok iránti kérelmet.
Érdemes tisztázni, hogy nincs cél, hogy megtalálják bűnösnek vagy következetlenségek, hanem éppen ellenkezőleg, a cél az, hogy bizonyítékokat gyűjtsön, hogy működik a rendszer.
Audit végzekor írja le részletesen mindent, amit látott és hallott.
Az ellenőrzés eredményei szerint fontos megerősíteni, hogy:
- A folyamat dokumentálva van,
- A vállalat teljesítményét mérik,
- A Társaság bizonyíthatja, hogy az előírásoknak és utasításoknak megfelelően működik,
- A személyzet megérti szerepüket.
A végső ülésen köszönöm az ellenőrzött segítségüket a belső ellenőrzés során. Magyarázza el, hogy a belső ellenőrzés a mintán alapul, és ez a helyzet szelete jelenleg. Emlékeztesse, hogy bármilyen kérdést szívesen látunk.
Adjon általános összefoglalót a következtetéseinek az ellenőrzés során. Ez egy lehetőség arra, hogy összefoglalja gondolatait, és visszajelzést adjon azokról a területeken, ahol a rendszer jól működik. Ez a tanács segít megmenteni az embereket sztereotípiából, hogy az ellenőrzés az inkonzisztenciák keresése. Miután megvitathatja és azonosította a problémákat: Hallgassa meg észrevételeket és kérdéseket.
Az ellenőrzés befejezése után létrehoz egy belső ellenőrzési jelentést. Abban az időben lény, akkor kap egy tervet a javító tevékenységeket a hallható egység megjelölése a felelős és tervezett időpontját. Fontolja meg és nyomon követi a végrehajtást.
A belső ellenőrzés elveinek sikeresen alkalmazása nemcsak ellenőrzi az irányítási rendszert, hanem csökkenti a kockázatokat is.
Egy forrás
Olvassa el a leggyakoribb hibákról a táplálkozási ellenőrzés eredményei alapján.