Падаткі на криптовалюту ў Вялікабрытаніі - усё, што вам трэба ведаць!

HMRC - Асцярожна кусаюць сабака!

HMRC з'яўляецца кіруючым органам Вялікабрытаніі, калі справа даходзіць да падаткаабкладання, калі перафразаваць цытату з HMRC; мы збіраем грошы, якія ідуць на аплату дзяржаўных паслуг у Вялікабрытаніі, і дапамагаем сем'ям і асобным асобам адраснай фінансавай падтрымкай.

Па меры росту папулярнасці биткойнов і іншых криптоактивов з гадамі, расце і колькасць людзей, якія зарабляюць грошы, інвестуючы ў іх або гандлюючы імі. Хоць Вялікабрытанія адносна прыязна ставіцца да сваіх грамадзянаў, якія маюць доступ да гэтых актываў, HMRC не жадае выпускаць з-пад увагі. Згодна з правіламі HMRC, падаткаплацельшчыкі, якія не раскрываюць інфармацыю аб даходах, могуць сутыкнуцца з 20% падаткам на прырост капіталу плюс любыя працэнты і штрафы ў памеры да 200% ад любых падлягаюць выплаце падаткаў. У крайніх выпадках асобам, якія ўхіляюцца ад выплаты падаткаў, пагражае турэмнае зняволенне.

У кастрычніку 2020 года мы сталі сведкамі аднаго з самых агрэсіўных на сённяшні дзень крокаў з боку HMRC ў дачыненні кантролю за криптовалютными актывамі, выкарыстоўваючы Дадатак 23 Закона аб фінансах 2011 году; заканадаўча замацаваць кастодиальную біржу Coinbase для прадастаўлення інфармацыі аб усіх карыстальніках з Вялікабрытаніі, чые кашалькі атрымалі больш за 5000 фунтаў стэрлінгаў у падатковым годзе 2019-2020.

Важна адзначыць, што да гэтага часу, падобна, Coinbase - адзіная біржы, ад якой патрабавалася даць гэтую інфармацыю HMRC ад імя сваіх кліентаў. Калі вы здзяйснялі транзакцыю з криптовалютными актывамі за межамі Coinbase, магчыма, пра іх не было паведамлена ў HMRC. Гэта значыць, калі вы купілі биткойн наўпрост праз свой уліковы запіс Binance, пра гэта не паведамлялася ў HMRC.

У гэтым раздзеле з дапамогай прафесіяналаў у галіне падаткаабкладання криптовалюты Accointing.com, лепшай платформы для адсочвання і падаткаабкладання на рынку, мы больш падрабязна разгледзім функцыянаванне падаткаабкладання ў розных сітуацыях з криптоактивами.

Які падатак на прырост капіталу мне давядзецца заплаціць за сваю криптовалюту?

Гэта залежыць ад двух розных рэчаў: вашай падатковай стаўкі і памеру вашай прыбытку.

• Па-першае, добрыя навіны - вам трэба толькі заплаціць падатак на прырост капіталу з вашага агульнага даходу, звыш абкладалася падаткам надбаўкі ў памеры 12300 фунтаў стэрлінгаў (на момант напісання гэта 0,5 биткойна).
• Калі вы плаціце падатак па больш высокай ці дадатковай стаўцы, з вашага прыросту капіталу, перавышае 12 300 фунтаў стэрлінгаў, спаганяецца 20%.
• Калі вы плаціце падатак па базавай стаўцы, гэта крыху больш складана. Ваша падатковая стаўка будзе залежаць ад вашага падаткаабкладаемага даходу і памеру прыбытку (пасля выліку любых надбавак). Прыклад гэтага падрабязна апісаны ніжэй.

Як мы бачым на прыкладзе злева, калі вы з'яўляецеся падаткаплацельшчыкам па базавай стаўцы і ваш падаткаабкладаемай даход плюс ваш прырост капіталу за вылікам штогадовага вызвалення ад падаткаў роўны або менш 37 500 фунтаў стэрлінгаў, вы будзеце плаціць толькі 10% падатку на прырост капіталу. Калі кошт перавышае 37 500 фунтаў стэрлінгаў, вы павінны заплаціць 20% ад прыросту капіталу, перавышае 37 500 фунтаў стэрлінгаў.

Цяпер, калі вы не купілі 1 биткойн або эквівалентны криптоактив, перамясцілі яго ў свой абаронены кашалёк, а затым ніколі не ўдзельнічалі ў іншы транзакцыі да таго дня, калі вы пазбавіліся ад актыву, наўрад ці будзе так проста разлічыць ваш якi падлягае выплаце падатак на прырост капіталу .

Спецыяльнасць у Вялікабрытаніі - аб'яднанне акцый

Прадажную цану продажу лёгка пазнаць, але калі вы набылі больш аднаго (ці шмат розных актываў) аднаго і таго ж актыву, можа быць нашмат складаней разлічыць кошт пакупкі, і вам можа спатрэбіцца бухгалтарскі ўлік. прафесіянал, каб дапамагчы вам. Гэта разлічваецца з дапамогай пула доляй. Ідэя аб'яднання акцыяў зводзіцца да таго, каб асерадніць кошт усіх набытых актываў, якімі вы ў цяперашні час валодаеце.

Прыклад агульнага пула:

• 1 студзеня Сара купляе 1 биткойн за 2000 фунтаў стэрлінгаў.
• 1 лютага Сара купляе 1 биткойн за 3000 фунтаў стэрлінгаў.
• 1 сакавіка Сара купляе 1 биткойн за 4000 фунтаў стэрлінгаў.
• На дадзены момант у Сары ёсць пул з 3 биткойнов з сярэдняй коштам набыцця 3000 фунтаў стэрлінгаў кожны.
• 10 красавіка Сара прадае 1 биткойн за 5000 фунтаў стэрлінгаў.

Прырост капіталу Сары складзе 2000 фунтаў стэрлінгаў.

Калі б Сара купіла 1 Ethereum і 1 Litecoin у кожную з названых вышэй дат, для гэтых лічбавых актываў быў бы створаны асобны пул. Такім чынам, вы змяшчаеце кожны актыў ў асобны пул.

Акрамя агульнага пула, паказанага вышэй, ёсць яшчэ два правілы, пра якія вам трэба памятаць. Гэтае правіла аднаго дня і правіла 30 дзён (таксама вядомае як правіла начлегу і сняданку). Ні адно з гэтых правілаў не ўжываецца да Сары, аднак, калі вы рэгулярна гандлюеце актывамі, яны, хутчэй за ўсё, будуць прымяняцца да вас.

Ідэя, якая ляжыць у аснове гэтых правілаў, складаецца ў тым, каб прадухіліць мыццё продажаў, калі ўладальнік актыву пазбаўляецца ад актыву, кошт якога знізілася, а затым неўзабаве выкупляе яго назад. Такія віды продажу былі вельмі прыбытковымі для інвестараў, паколькі гэта была шчыліна для памяншэння іх падатковых рахункаў. Правіла аднаго дня і правіла 30 дзён былі ўведзеныя ў 1998 годзе, каб забараніць гэты тып ухілістага паводзін.

Давайце спачатку возьмемся за правіла аднаго дня:

Калі вы прадаеце криптовалюту і купляеце іншы криптоактив таго ж тыпу ў той жа дзень, асновай кошту вашай продажу будзе кошт набыцця криптовалюты, якую вы купілі ў той жа дзень. Гэта будзе так, нават калі криптовалюта будзе набыта да продажу - пры ўмове, што яны абодва знаходзяцца ў адзін і той жа дзень.

Правіла 30 дзён - гэта дакладна такая ж канцэпцыя: любая криптовалюта, якую вы набудзеце на працягу 30 дзён пасля продажу, будзе выкарыстоўвацца ў якасці асновы для разліку кошту.

Як гэтыя правілы працуюць пры разліку прыросту капіталу?

Правілы супастаўлення азначаюць, што пры выбыцці прададзеныя актывы супастаўляюцца з іншымі набытымі актывамі ў наступным парадку:

1. Криптоактивы, набытыя ў той жа дзень, што і выбыццё ( «правіла таго ж дня»)
2. Криптоактивы, набытыя на працягу 30 дзён пасля дня продажу
3. ўсе астатнія криптоактивы па сярэдняй кошту з выкарыстаннем пула акцый

прыклад:

Гары купіў 50 Ethereum за 500 фунтаў стэрлінгаў ў 2016 годзе. Бягучая кошт яго холдынгу складае 25000 фунтаў стэрлінгаў. Гары вельмі хоча скарыстацца сваім вызваленнем ад падаткаў ў гэтым годзе.

• Рынкавы кошт кожнага Eth складае 500 фунтаў стэрлінгаў.
• Кошт кожнага Eth складае 10 фунтаў стэрлінгаў.
• Прырост капіталу ў разліку на Эт складае 490 фунтаў стэрлінгаў.
• Гары прадае 25,1 Eth 21 сакавіка 2020 года (490 фунтаў стэрлінгаў × 25,1 Eth), што цалкам выкарыстоўвае яго надбаўку на прырост капіталу за падатковы год.

(Заўвага: на дадзены момант Гары паспяхова выкарыстаў сваё дапаможнік на прырост капіталу за год і не мае падатку на яго выбыццё ... Аднак цяпер Гары не можа купляць Eth яшчэ 30 дзён, калі ён хоча захаваць дапаможнік на прырост капіталу.)

Што адбудзецца, калі Гары купіць назад у Eth на працягу 30 дзён?

Тыдзень праз Гары вырашае выкупіць 25,1 Eth, але тым часам Eth падаражэў на 10 фунтаў стэрлінгаў. Цана за Eth цяпер складае 510 фунтаў стэрлінгаў.

У выніку куплі Eth на працягу 30 дзён Гары спатрэбіцца пералічыць прырост капіталу ад продажу. Замест выкарыстання цэны на зыходную дату продажу, Eth супастаўляецца з зноў набытым Eth.

Паступлення ад рэалізацыі 25,1 Eth x 500 фунтаў стэрлінгаў (24 сакавіка) 12550 фунтаў стэрлінгаў

Кошт 25,1 Eth x 510 фунтаў стэрлінгаў (31 сакавіка) 12801 фунт стэрлінгаў

Страту £ 251

У выніку выкупу акцый Eth на працягу 30-дзённага перыяду продажу Гары не змог крышталізаваць прыбытак, як чакалася. Гэта азначае, што ён больш не выкарыстаў сваё дапаможнік на прырост капіталу, а замест гэтага стварыў страту ў памеры 251 фунт стэрлінгаў.

Усе гэтыя правілы і нормы могуць стамляць. У мітусні паўсядзённага жыцця многія людзі не хочуць займацца сваімі падаткамі. Гэта цалкам зразумела! На рынку ёсць рашэнне, якое спросціць вам жыццё: Accointing.com. Гэта лепшая платформа для адсочвання і падаткаабкладання криптовалюты на рынку. Вы можаце лёгка ствараць падатковыя справаздачы, якія можна выкарыстоўваць непасрэдна для вашай падатковай дэкларацыі. Акрамя ЗША, Германіі і іншых краін, інструмент таксама падтрымлівае падатковыя справаздачы для Вялікабрытаніі.

Гэты артыкул прызначана толькі для інфармацыйных мэтаў і не павінна ўспрымацца як савет па падатках або інвестыцыях. Калі вы не ўпэўненыя ў тым, колькі падаткаў вам трэба заплаціць, вам варта пракансультавацца з падатковым кансультантам або бухгалтарам.