Cukai ke atas Cryptocurrency di UK - semua yang anda perlu tahu!

HMRC - Berhati-hati menggigit anjing!

HMRC adalah badan pentadbir UK apabila ia datang kepada cukai jika anda mengulangi sebut harga dari HMRC; Kami mengumpul wang yang pergi untuk membayar perkhidmatan awam di UK, dan membantu keluarga dan individu menangani sokongan kewangan.

Oleh kerana populariti Bitcoins dan kriptoastik lain berkembang sejak beberapa tahun, jumlah orang yang memperoleh wang, melabur di dalamnya atau menjualnya. Walaupun UK agak mesra terpakai kepada warganegara mereka yang mempunyai akses kepada aset ini, HMRC tidak mahu kehilangan pandangan. Menurut peraturan HMRC, pembayar cukai yang tidak mendedahkan maklumat pendapatan, mungkin menghadapi 20% keuntungan modal serta apa-apa faedah dan denda sehingga 200% daripada apa-apa cukai yang perlu dibayar. Dalam kes-kes yang melampau, orang yang menghindari cukai yang mengancam penjara.

Pada bulan Oktober 2020, kami menyaksikan salah satu langkah yang paling agresif dari HMRC mengenai kawalan aset Cryptocurrency, menggunakan Lampiran 23 Undang-undang Kewangan 2011; Untuk menggabungkan bursa bursa Caseal CoinBase untuk memberikan maklumat mengenai semua pengguna dari UK, yang dompetnya menerima lebih daripada 5,000 pound dalam tahun cukai 2019-2020.

Adalah penting untuk diperhatikan bahawa setakat ini, nampaknya, Coinbase adalah satu-satunya pertukaran yang diperlukan untuk memberikan maklumat ini kepada HMRC bagi pihak pelanggannya. Jika anda membuat transaksi dengan aset cryptocurrency di luar Coinbase, adalah mungkin bahawa mereka tidak dilaporkan di HMRC. Iaitu, jika anda membeli Bitcoin secara langsung melalui akaun binaran anda, ia tidak dilaporkan di HMRC.

Dalam bahagian ini, dengan bantuan profesional pemasangan, Cryptovaya Cryptovati Accointing.com, platform terbaik untuk pengesanan dan cukai di pasaran, kami akan mempertimbangkan fungsi percukaian dalam pelbagai situasi dengan cryptoactivities dengan lebih terperinci.

Apa cukai ke atas keuntungan modal yang saya perlu bayar untuk cryptocurrency saya?

Ia bergantung kepada dua perkara yang berbeza: kadar cukai dan saiz keuntungan anda.

• Pertama, Berita Baik - Anda hanya perlu membayar keuntungan modal dari jumlah pendapatan anda, yang tidak dikenakan cukai dalam jumlah 12,300 paun sterling (pada masa penulisan, ini adalah 0.5 bitcoine).
• Sekiranya anda membayar cukai pada kadar yang lebih tinggi atau tambahan, dengan keuntungan modal anda melebihi 12,300 pound, 20% dikenakan.
• Sekiranya anda membayar cukai ke atas kadar asas, ia agak rumit. Kadar cukai anda bergantung kepada pendapatan bercukai dan saiz keuntungan anda (selepas menolak sebarang elaun). Satu contoh ini dijelaskan secara terperinci di bawah.

Seperti yang kita lihat pada contoh kiri, jika anda seorang pembayar cukai untuk kadar asas dan pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai serta keuntungan modal anda tolak pengecualian tahunan daripada cukai adalah sama dengan atau kurang daripada 37,500 pound, anda akan membayar hanya 10% daripada keuntungan modal cukai. Sekiranya kos melebihi 37,500 paun sterling, anda mesti membayar 20% daripada keuntungan modal melebihi 37,500 pound.

Sekarang, jika anda tidak membeli 1 Bitcone atau cryptoacif yang setara, pindahkannya ke dompet selamat anda, dan kemudian tidak pernah mengambil bahagian dalam transaksi lain sehingga hari anda menyingkirkan aset, tidak mungkin begitu mudah untuk mengira cukai keuntungan modal anda .

Keistimewaan di UK - Persatuan Saham

Harga jualan jualan mudah untuk mengetahui, tetapi jika anda telah memperoleh lebih daripada satu (atau banyak aset yang berbeza) aset yang sama, mungkin lebih sukar untuk mengira harga pembelian, dan anda mungkin memerlukan perakaunan. Profesional untuk membantu anda. Ini dikira menggunakan kumpulan saham. Idea persatuan saham adalah untuk purata kos semua aset yang diperoleh anda sekarang.

Contoh kolam biasa:

• 1 Januari, Sarah membeli 1 Bitcoin untuk 2,000 pound.
• Pada 1 Februari, Sarah membeli 1 Bitcoin untuk 3000 paun sterling.
• Pada 1 Mac, Sarah membeli 1 Bitcoin untuk 4,000 pound.
• Pada masa ini, Sarah mempunyai kolam 3 bitcoin dengan kos purata memperoleh 3000 pound setiap satu.
• Pada 10 April, Sarah menjual 1 Bitcoin untuk 5,000 pound.

Pertumbuhan modal Sarah akan menjadi 2,000 pound sterling.

Sekiranya Sarah membeli 1 Ethereum dan 1 litecoin ke dalam setiap tarikh di atas, kolam yang berasingan akan diwujudkan untuk aset digital ini. Oleh itu, anda meletakkan setiap aset di kolam yang berasingan.

Sebagai tambahan kepada kolam umum, yang ditunjukkan di atas, terdapat dua lagi peraturan yang anda perlu ingat. Ini adalah peraturan satu hari dan peraturan 30 hari (juga dikenali sebagai peraturan sepanjang malam dan sarapan pagi). Namun, peraturan-peraturan ini terpakai kepada Sarah, bagaimanapun, jika anda kerap menjual aset, mereka kemungkinan besar akan digunakan untuk anda.

Idea yang mendasari peraturan ini adalah untuk mengelakkan penjualan jualan apabila pemilik aset menyingkirkan aset, kos yang menurun, dan kemudian tidak lama lagi menebusnya kembali. Jenis jualan sedemikian sangat menguntungkan bagi pelabur, kerana ia adalah kelemahan untuk mengurangkan akaun cukai mereka. Peraturan satu hari dan peraturan 30 hari diperkenalkan pada tahun 1998 untuk melarang jenis tingkah laku yang mengelak ini.

Mari kita mula-mula mengambil peraturan satu hari:

Sekiranya anda menjual cryptocurrency dan membeli satu lagi kriptoakif jenis yang sama pada hari yang sama, asas nilai jualan anda akan menjadi kos pembelian cryptocurrency yang anda beli pada hari yang sama. Ia akan menjadi begitu, walaupun cryptocurrency akan dibeli sebelum jualan - dengan syarat mereka berdua pada hari yang sama.

Peraturan 30 hari adalah konsep yang sama: mana-mana cryptocurrency yang anda akan dapat dalam masa 30 hari selepas jualan akan digunakan sebagai asas untuk mengira kos.

Bagaimanakah peraturan ini berfungsi apabila mengira pertumbuhan modal?

Peraturan perbandingan bermakna bahawa semasa pelupusan aset yang dijual dibandingkan dengan aset lain yang diperolehi dalam susunan berikut:

1. Cryptoacivities dibeli pada hari yang sama dengan pelupusan ("peraturan hari yang sama")
2. Cryptoacivities dibeli dalam masa 30 hari selepas hari jualan
3. Semua kriptoakulasi lain untuk kos purata menggunakan kumpulan saham

Contoh:

Harry membeli 50 Ethereum untuk 500 paun pada tahun 2016. Kos semasa pegangannya ialah 25,000 pound. Harry benar-benar mahu memanfaatkan pengecualiannya daripada cukai tahun ini.

• Nilai pasaran setiap ETH adalah 500 paun sterling.
• Kos setiap ETH adalah 10 paun sterling.
• Peningkatan modal dalam pengiraan pada ini adalah 490 paun sterling.
• Harry menjual 25.1 ETH pada 21 Mac, 2020 (490 Pounds Sterling × 25.1 ETH), yang sepenuhnya menggunakan elaun untuk keuntungan modal untuk tahun cukai.

(Nota: Pada masa ini, Harry telah berjaya menggunakan keuntungan modal untuk tahun ini dan tidak mempunyai cukai ke atas pelupusannya ... Walau bagaimanapun, Harry tidak boleh membeli ETH selama 30 hari lagi jika dia mahu memelihara manfaat manfaat.)

Apa yang berlaku jika Harry membeli kembali kepada ETH selama 30 hari?

Seminggu kemudian, Harry memutuskan untuk menebus 25.1 ETH, tetapi dalam masa yang sama, Eth naik dengan 10 paun sterling. Harga untuk ETH kini 510 paun.

Hasil daripada pembelian OTH dalam tempoh 30 hari, Harry perlu mengira semula keuntungan modal dari penjualan. Daripada menggunakan harga tarikh permulaan jualan, ETH dibandingkan dengan ETH yang baru diperolehi.

Resit dari jualan 25.1 ETH x 500 Pounds Sterling (24 Mac) 12550 Pounds Sterling

Kos 25.1 ETH x 510 Pounds Sterling (31 Mac) 12801 Pound Sterling

Kerugian £ 251.

Hasil daripada pembelian semula saham ETH dalam tempoh 30 hari, jualan Harry tidak dapat mengkristal keuntungan, seperti yang diharapkan. Ini bermakna bahawa dia tidak lagi menggunakan manfaat modalnya, dan sebaliknya mencipta kehilangan 251 paun sterling.

Semua peraturan dan norma ini mungkin letih. Dalam kekecohan kehidupan seharian, ramai orang tidak mahu melakukan cukai mereka. Ia cukup difahami! Terdapat penyelesaian di pasaran yang hidup menyederhanakan anda: Accointing.com. Ini adalah platform terbaik untuk pengesanan dan percukaian Cryptocurrency di pasaran. Anda boleh dengan mudah membuat laporan cukai yang boleh digunakan secara langsung untuk pengisytiharan cukai anda. Sebagai tambahan kepada Amerika Syarikat, Jerman dan negara-negara lain, alat ini juga menyokong laporan cukai untuk UK.

Artikel ini hanya bertujuan untuk tujuan maklumat dan tidak boleh dianggap sebagai cukai ke atas cukai atau pelaburan. Sekiranya anda tidak pasti berapa banyak cukai yang perlu anda bayar, anda harus berunding dengan perunding atau akauntan cukai.