Testes por conta própria - a ferramenta mais importante para avaliar os sistemas de gerenciamento na produção. Mas, para o uso efetivo da auditoria interna, é necessário organizar com competência este processo.
Trazemos às suas instruções de atenção para auditoria interna na produção de alimentos.
Desenvolvemos documentação
A auditoria interna começa com o desenvolvimento de um procedimento que deve conter pelo menos:
- Area de aplicação
- Termos e definições
- referências normativas
- Informações sobre pessoas responsáveis
- Programa de Auditoria Interna.
- Plano de Auditoria Interna
- O método de avaliar os auditores internos
- Lista de controle
- Requisitos para o relatório e plano de eventos corretivos
- O procedimento para resultados de auditoria correspondentes
- Monitorando a implementação do Plano de Ação corretiva
Deve ser prescrito no procedimento a frequência de auditoria, bem como os fundamentos para auditorias internas não programadas.
Nós formamos equipes
Pense com antecedência como os auditores internos serão avaliados.
Ao avaliar, é necessário considerar qualidades pessoais e profissionais e as habilidades do auditor interno.
Assuntos organizacionais
O plano de auditoria interna é elaborado imediatamente antes da auditoria.
O plano contém informações detalhadas sobre quem estará no grupo de auditoria, sobre dividir as responsabilidades, tempo para auditar cada unidade ou processo aplicado por métodos de verificação.
Se a auditoria for declarada, notifique a auditoria e planeje ser verificado.
Quanto à auditoria não declarada, faz sentido se a avaliação do sistema de controle interno ou do sistema de gerenciamento de risco estiver incluída na principal funcionalidade dos auditores, ou se houver altos riscos de abuso, relação de negligência, fraude.
Inicie uma auditoria da Assembléia Introdutória. Explique:
- Essa auditoria interna verificará e para quais padrões / requisitos
- Lembre como de acordo com o procedimento será categorizado com riscos
- Que estarão envolvidos no processo e quando
- Quais ferramentas vão aplicar os auditores
- Em que horas os quadros serão necessários para compensar e implementar um plano de eventos corretivos e de alerta
- Discuta um pedido de documentos e dados que possam ser necessários ao realizar uma auditoria.
É útil esclarecer que você não tem objetivo de encontrar culpado ou inconsistências, mas pelo contrário, o objetivo é coletar evidências de que o sistema funciona.
Ao conduzir uma auditoria, anote detalhadamente tudo visto e ouviu.
De acordo com os resultados da auditoria, é importante obter confirmação de que:
- O processo é documentado,
- O desempenho da empresa é medido,
- A empresa pode provar que funciona de acordo com os regulamentos e instruções,
- A equipe entende seu papel.
Na reunião final, agradeça a inspecção por sua ajuda durante uma auditoria interna. Explique que a auditoria interna é baseada na amostra e que esta é uma fatia da situação no momento. Lembre-se de que quaisquer perguntas são bem-vindas.
Dê um resumo geral de suas conclusões durante uma auditoria. Esta é uma oportunidade para resumir seus pensamentos e dar feedback sobre essas áreas nas quais o sistema funciona bem. Este conselho ajudará a salvar pessoas de estereótipo que a auditoria é uma busca por inconsistências. Depois que você pode discutir e identificar problemas: Ouça quaisquer comentários feitos e perguntas.
Após a conclusão da verificação, forme um relatório de auditoria interna. No momento, você receberá um plano de atividades corretivas da unidade audível com uma indicação da data de implementação responsável e planejada. Considerar e rastrear a execução.
Aplicando com sucesso os princípios da auditoria interna, você não apenas verifica o sistema de gerenciamento, mas também reduz os riscos.
Uma fonte
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