Impostos sobre criptocurrencia no Reino Unido - todo o que precisa saber!

HMRC - perro coidadosamente morder!

HMRC é un órgano de goberno do Reino Unido cando se trata de tributación se reformule unha cita de HMRC; Recollemos cartos que van pagar por servizos públicos no Reino Unido e axudan ás familias e aos individuos a abordar o apoio financeiro.

A medida que a popularidade dos bitcoins e outros criptoacivalais crece ao longo dos anos, o número de persoas que gañan cartos, investindo neles ou comercializalos. Aínda que o Reino Unido aplícase relativamente aos seus cidadáns que teñen acceso a estes activos, HMRC non quere perder de vista. Segundo as regras HMRC, os contribuíntes que non revelen información de ingresos, poden atopar un 20% de ganancias de capital ademais de calquera interese e multas de ata o 200% de calquera imposto a pagar. En casos extremos, as persoas que evitan impostos ameazan a prisión.

En outubro de 2020, testemuñamos un dos pasos máis agresivos do HMRC sobre o control de activos de Criptocurrency, usando o anexo 23 da Lei de Finanzas 2011; Para consolidar lexislativamente a bolsa de valores de CoinBase para proporcionar información sobre todos os usuarios do Reino Unido, cuxas carteiras recibiron máis de 5.000 libras no ano fiscal 2019-2020.

É importante notar que ata agora, parece que Coinbase é o único intercambio que se requiriu para proporcionar esta información a HMRC en nome dos seus clientes. Se fixeches unha transacción con activos de criptocurrencia fóra da Coinbase, é posible que non fosen informados en HMRC. É dicir, se compras bitcoin directamente a través da túa conta de binance, non se informou en HMRC.

Nesta sección, coa axuda de profesionais de montaxe, Cryptovaya Cryptovati Actopting.com, a mellor plataforma de seguimento e tributación no mercado, consideraremos o funcionamento da tributación en diversas situacións con criptoactividades con máis detalle.

Que imposto sobre a ganancia de capital ten que pagar pola miña criptocurrencia?

Depende de dúas cousas distintas: a súa taxa de impostos e tamaño dos seus beneficios.

• En primeiro lugar, boas noticias: só precisa pagar ganancias de capital da súa renda total, que non é tributable por valor de 12.300 libras de libras esterlinas (no momento da escrita, isto é de 0,5 bitcoína).
• Se paga impostos a unha velocidade superior ou adicional, coas súas ganancias de capital superior a 12.300 libras, o 20% é acusado.
• Se pagas o imposto sobre a taxa base, é un pouco máis complicado. A súa taxa de impostos dependerá da súa renda tributável e tamaño de beneficio (despois de deducir calquera subvencións). Un exemplo diso descríbese en detalle a continuación.

Como vemos no exemplo da esquerda, se é un contribuínte para unha taxa base e a súa renda tributável máis a súa capital mínima a exención anual de impostos é igual a ou menos de 37.500 libras, pagará só o 10% das ganancias de capital Imposto. Se o custo supera os 37.500 libras esterlinas, ten que pagar o 20% das ganancias de capital superior a 37.500 libras.

Agora, se non comprou 1 bitcone ou criptoacivo equivalente, moveuno á súa carteira segura e nunca participou noutra transacción ata que o día que se librou do activo, é improbable que sexa tan fácil de calcular o imposto sobre a ganancia de capital ..

Especialidade no Reino Unido - Asociación de Accións

O prezo de venda da venda é fácil de descubrir, pero se adquiriu máis dun (ou moitos activos diferentes) do mesmo activo, pode ser moito máis difícil calcular o prezo de compra e pode que necesite contabilidade. Profesional para axudarche. Isto calcúlase usando un grupo de accións. A idea de asociación de accións é promediar o custo de todos os bens adquiridos que posúe actualmente.

Un exemplo dunha piscina común:

• 1 de xaneiro, Sarah compra 1 bitcoin por 2.000 libras.
• O 1 de febreiro, Sarah compra 1 bitcoin por 3000 libras esterlinas.
• O 1 de marzo, Sarah compra 1 bitcoin por 4.000 libras.
• Polo momento, Sarah ten unha piscina de 3 bitcoins cun custo medio de adquirir 3000 libras cada un.
• O 10 de abril, Sarah vende 1 bitcoin por 5.000 libras.

O crecemento da capital de Sarah será de 2.000 libras esterlinas.

Se Sarah comprou 1 ethereum e 1 litecoin en cada unha das datas anteriores, crearíase unha piscina separada para estes bens dixitais. Así, pór cada activo nunha piscina separada.

Ademais da piscina xeral, mostrada anteriormente, hai dúas regras máis que hai que lembrar. Esta é unha regra dun día e unha regra de 30 días (tamén coñecida como regra sobre a noite e o almorzo). Ningunha destas regras aplícase a Sarah, con todo, se vender regularmente activos, probablemente serán aplicados a vostede.

A idea subxacente a estas regras é impedir a venda de venda cando o propietario do activo se libra do activo, o custo do que diminuíu e logo redime-lo de volta. Estes tipos de venda foron moi rendibles para os investimentos, xa que era unha brecha para reducir as súas contas fiscais. A regra dun día e a regra de 30 días foi introducida en 1998 para prohibir este tipo de comportamento evasivo.

Primeiro tomemos unha regra dun día:

Se vendes criptocurrencia e compra outro criptoacivo do mesmo tipo o mesmo día, a base do valor da túa venda será o custo da compra de criptocurrencias que compras o mesmo día. Será así, mesmo se a criptocurrencia será adquirida antes da venda - sempre que sexan ambos o mesmo día.

A regra de 30 días é exactamente o mesmo concepto: calquera criptocurrencia que recibirá dentro dos 30 días despois de que a venda se utilice como base para calcular o custo.

Como funcionan estas regras ao calcular o crecemento do capital?

As regras de comparacións significan que durante a disposición dos activos vendidos compáranse con outros activos adquiridos na seguinte orde:

1. Cryptoacividades compras o mesmo día que a disposición ("a regra do mesmo día")
2. Cryptoacividades compradas no prazo de 30 días despois do día da venda
3. Todas as outras criptoaculacións por custo medio mediante unha piscina de accións

Exemplo:

Harry comprou 50 ethereum por 500 libras en 2016. O custo actual da súa explotación é de 25.000 libras. Harry realmente quere aproveitar a súa exención de impostos este ano.

• O valor de mercado de cada etc é de 500 libras esterlinas.
• O custo de cada etc é de 10 libras esterlinas.
• O aumento do capital no cálculo sobre isto é de 490 libras de libras esterlinas.
• Harry vende 25,1 ETH o 21 de marzo de 2020 (490 libras esterlinas × 25.1 et), que utiliza totalmente o seu subsidio por ganancias de capital para o ano fiscal.

(Nota: Polo momento, Harry usou con éxito a súa ganancia de capital para o ano e non ten ningún imposto sobre a súa disposición ... Con todo, Harry non pode comprar unha etc por outros 30 días se quere preservar o beneficio de beneficio).

Que pasa se Harry compra de volta a 30 días?

Unha semana despois, Harry decide rescatar 25.1 ETH, pero mentres tanto, ETH subiu por 10 libras esterlinas. O prezo de ETH é agora 510 libras.

Como resultado da compra de ETH no prazo de 30 días, Harry necesitará recalcular as ganancias de capital da venda. En lugar de usar o prezo dunha data de venda de venda, ETH é comparado co ETH de recentemente adquirido.

Recibos de vendas 25.1 ETH X 500 libras esterlinas (24 de marzo) 12550 libras esterlinas

Custo 25.1 ETH X 510 libras esterlinas (31 de marzo) 12801 libra esterlina

Perda £ 251.

Como resultado da recompra de Eth Shares durante o período de 30 días, as vendas de Harry non poderían cristalizar os beneficios, como se esperaba. Isto significa que xa non usou o seu beneficio de capital e, en cambio, creou unha perda de 251 libras esterlinas.

Todas estas regras e normas poden estar cansas. No alboroto da vida cotiá, moitas persoas non queren facer os seus impostos. É moi comprensible! Hai unha solución no mercado que a vida simplifica vostede: Accoping.com. Esta é a mellor plataforma de rastreamento e criptocurrencia tributaria no mercado. Pode facilmente crear informes fiscais que se poden usar directamente para a súa declaración tributaria. Ademais dos Estados Unidos, Alemaña e outros países, a ferramenta tamén admite informes fiscais para o Reino Unido.

Este artigo está destinado só con fins informativos e non debe percibirse como un imposto sobre impostos ou investimentos. Se non está seguro de cantos impostos ten que pagar, ten que consultar co consultor fiscal ou contable.