Impostos sobre criptocurrència al Regne Unit: tot el que necessiteu saber!

HMRC: gos amb cura!

HMRC és un òrgan de govern del Regne Unit quan es tracta de fiscalitat si refredeu una cita d'HMRC; Recollim diners que van a pagar els serveis públics al Regne Unit i ajuden a les famílies i les persones a l'adreça financera.

A mesura que la popularitat dels bitcoins i altres criptoacivals creix al llarg dels anys, el nombre de persones que guanyen diners, invertint-hi o comercialitzant-los. Tot i que el Regne Unit, relativament amable, s'aplica als seus ciutadans que tenen accés a aquests actius, HMRC no vol perdre de vista. Segons les normes HMRC, els contribuents que no revelen la informació de renda, poden trobar-se amb un 20% de guanys de capital més els interessos i les multes de fins a un 200% de qualsevol impost a pagar. En casos extrems, les persones que evasen impostos amenacen la presó.

A l'octubre de 2020, vam assistir a un dels passos més agressius de l'HMRC sobre el control dels actius de criptocurriment, utilitzant l'annex 23 de la Llei de finances 2011; Per consolidar legislativament la coinbase Casteal Borsa Borsa per proporcionar informació sobre tots els usuaris del Regne Unit, les carteres de les quals van rebre més de 5.000 lliures en l'exercici fiscal 2019-2020.

És important assenyalar que fins ara, sembla que Coinbase és l'únic intercanvi necessari per proporcionar aquesta informació a HMRC en nom dels seus clients. Si vau fer una transacció amb actius de criptocurriment fora de la moneda, és possible que no es notin a HMRC. És a dir, si heu comprat Bitcoin directament a través del vostre compte de binance, no es va informar a HMRC.

En aquesta secció, amb l'ajut de professionals de l'assemblea, Cryptovaya Cryptovati Accotiing.com, la millor plataforma de seguiment i fiscalitat al mercat, considerarem el funcionament de la fiscalitat en diverses situacions amb criptoactivitats amb més detall.

Quin impost sobre guany de capital he de pagar per la meva criptocurrència?

Depèn de dues coses diferents: la taxa d'impostos i la mida dels seus beneficis.

• En primer lloc, bones notícies: només heu de pagar guanys de capital des del vostre ingrés total, que no és imposable per un import de 12.300 lliures de lliures esterlines (en el moment de l'escriptura, es tracta de 0,5 bitcoine).
• Si pagueu impostos a un preu superior o addicional, amb les vostres plusvàlues superiors a 12.300 lliures, es carrega un 20%.
• Si pagueu l'impost sobre la taxa base, és una mica més complicat. La taxa d'impostos dependrà del vostre ingrés imposable i de la mida de benefici (després de deduir qualsevol dotació). A continuació es descriu un exemple d'això.

Com veiem a l'exemple de l'esquerra, si sou un contribuent per a una taxa base i el vostre ingrés imposable, més les guanys de capital, menys exempció anual dels impostos és igual o inferior a 37.500 lliures, només pagareu el 10% de les plusvàlues Impost. Si el cost supera els 37.500 lliures esterlines, heu de pagar el 20% de les plusvàlues superiors a 37.500 lliures.

Ara, si no heu comprat 1 bits o criptoaci equivalent, el va traslladar a la seva cartera segura i, a continuació, mai va participar en una altra transacció fins al dia que es va desfer de l'actiu, és poc probable que sigui tan fàcil de calcular el seu impost de guanys de capital .

Especialitat al Regne Unit - Associació d'accions

El preu de venda de vendes és fàcil de saber, però si heu adquirit més d'un (o molts actius diferents) del mateix actiu, pot ser molt més difícil calcular el preu de compra i és possible que necessiteu comptes comptables. Professional per ajudar-vos. Es calcula utilitzant una agrupació d'accions. La idea de l'associació d'accions és la mitjana del cost de tots els actius adquirits que teniu actualment.

Un exemple d'una piscina comuna:

• 1 de gener, Sarah compra 1 bitcoin per 2.000 lliures.
• L'1 de febrer, Sarah compra 1 bitcoin per 3000 lliures esterlines.
• L'1 de març, Sarah compra 1 bitcoin durant 4.000 lliures.
• De moment, Sarah té una piscina de 3 bitcoins amb un cost mitjà d'adquirir 3000 lliures cadascuna.
• El 10 d'abril, Sarah ven 1 bitcoin durant 5.000 lliures.

El creixement de la capital de Sarah serà de 2.000 lliures esterlines.

Si Sarah va comprar 1 etherum i 1 liteco en cadascuna de les dates anteriors, es crearia una piscina independent per a aquests actius digitals. Per tant, poses tots els actius en una piscina independent.

A més de la piscina general, que es mostra a dalt, hi ha dues regles més que necessiteu recordar. Aquesta és una regla d'un dia i una regla de 30 dies (també coneguda com a regla general durant la nit i l'esmorzar). Cap d'aquestes normes s'aplica a Sarah, però, si vengueu regularment actius, probablement s'aplicaran.

La idea subjacent a aquestes normes és evitar la venda de vendes quan el propietari d'actius es desfà de l'actiu, el cost de la qual va disminuir i després es redimeix. Aquests tipus de venda van ser molt rendibles per als inversors, ja que era una llacuna per reduir els seus comptes fiscals. La regla d'un dia i la regla de 30 dies es va introduir en 1998 per prohibir aquest tipus de comportament evasiu.

Primer prenguem una regla d'un dia:

Si vengueu criptocurrence i compreu un altre criptoaciu del mateix tipus el mateix dia, la base del valor de la vostra venda serà el cost de la compra de criptocurrències que heu comprat el mateix dia. Serà així, fins i tot si la criptocurrence es comprarà abans de la venda, sempre que estiguin alhora el mateix dia.

La regla 30 dies és exactament el mateix concepte: qualsevol criptocurrència que obtindrà dins dels 30 dies posteriors a la venda s'utilitzarà com a base per calcular el cost.

Com funcionen aquestes normes en el càlcul del creixement del capital?

Les regles de les comparacions signifiquen que durant la disposició dels actius venuts es comparen amb altres actius adquirits en l'ordre següent:

1. Cryptoacivities adquirides el mateix dia que la disposició ("la regla del mateix dia")
2. Cryptoacivities adquirides dins dels 30 dies posteriors al dia de la venda
3. Totes les altres criptoculacions de cost mitjà utilitzant una piscina d'accions

Exemple:

Harry va comprar 50 etherums durant 500 lliures el 2016. El cost actual de la seva participació és de 25.000 lliures. Harry realment vol aprofitar la seva exempció d'impostos aquest any.

• El valor de mercat de cada eth és de 500 lliures esterlines.
• El cost de cada eth és de 10 lliures esterlines.
• L'augment del capital en el càlcul sobre això és de 490 lliures de lliures esterlines.
• Harry ven 25.1 eth el 21 de març de 2020 (490 lliures esterlines × 25,1 eth), que utilitza plenament la seva indemnització per a guanys de capital per a l'exercici fiscal.

(Nota: En aquest moment, Harry ha utilitzat amb èxit la seva plusvàlua de capital per a l'any i no té impostos sobre la seva disposició ... No obstant això, Harry no pot comprar un altre 30 dies si vol preservar el benefici de benefici.)

Què passa si Harry es torna a comprar durant 30 dies?

Una setmana més tard, Harry decideix bescanviar 25,1 eth, però mentrestant, eth va pujar per 10 lliures esterlines. El preu de l'ETH és ara 510 lliures.

Com a resultat de la compra d'ET en un termini de 30 dies, Harry haurà de recalcar els guanys de capital de la venda. En lloc d'utilitzar el preu d'una data d'inici de la venda, es compara amb l'ETH ETH recentment adquirit.

Rebuts de les vendes 25.1 eth X 500 lliures esterlines (24 de març) 12550 lliures esterlines

Cost 25.1 eth X 510 lliures esterlines (31 de març) 12801 lliures esterlines

Pèrdua de 251 lliures esterlines.

Com a resultat de la recompra d'accions ET durant el període de 30 dies, les vendes de Harry no podien cristal·litzar els beneficis, com s'esperava. Això vol dir que ja no va utilitzar el seu benefici de capital, i va crear una pèrdua de 251 lliures esterlines.

Totes aquestes normes i normes poden estar cansades. Al molèsties de la vida quotidiana, moltes persones no volen fer els seus impostos. És molt comprensible! Hi ha una solució al mercat que la vida us simplifica: acoining.com. Aquesta és la millor plataforma per al seguiment i la criptocurrència fiscal al mercat. Podeu crear informes fiscals que es puguin utilitzar directament per a la declaració d'impostos. A més dels Estats Units, Alemanya i altres països, l'eina també dóna suport als informes fiscals per al Regne Unit.

Aquest article només es pretén amb finalitats informatives i no s'ha de percebre com a impost sobre impostos o inversions. Si no sabeu quants impostos heu de pagar, heu de consultar amb el consultor fiscal o comptable.